营改增后如何报销？这个企业的做法学习一下

       最近，人人都在讨论营改增，
　　可别以为营改增与你无关...
　　出个差需要报销差旅费，
　　请客户吃饭需要报销招待费，
　　购买办公用品的费用也要报销，
　　要是不熟悉营改增政策，
　　恐怕连发票都报不了。

　　营改增后，员工是如何报销的↓↓↓

　　1.招待费

　　企业接待小明来考察，发生招待费1000元，其中的税金可以抵扣吗?
　　招待费，当然不可以抵扣呀!即便开了专票也不行。并且招待费超额部分需缴纳25%的所得税，合理使用呦!

　　2.差旅费

　　我之后要出差一周，营改增后，我需要注意些什么呢?
　　出差会发生的费用是，餐费、住宿费、交通费，其中只有住宿费可以凭专票抵扣呦!

　　3.会议费

　　企业近期要开业务推动会，我负责会议组织，共发生会议费4000元，其中餐饮费2000元，都能抵扣吧?
　　会议费中的场租费、会务费可以抵扣，但是餐饮费是不可以抵扣的噢!

　　4.福利费

　　企业让我来负责采购节日物资，我买了好多礼品和食品，还开了专票呢!
　　作为福利费购买的物品是不可以抵扣税金的，想要节约成本，就要在相同质量的情况下，选择最便宜的啦!

　　5.办公用品

　　购买办公用品，供应商C开专票，价格1170元，供应商B，开普票也是1170元。
　　办公用品专票是可以抵扣的，供应商B不能抵扣还那么高价格，当然选择供应商C啊。

　　6.营改增前，未处理的报销

　　我今年还有些费用没报销，营改增后还能报销吗?
　　能啊，但是6月30日前要报销完毕呦。5月1日后，发生费用支出尽可能的索取专票!

　　7.集中采购，开票注意事项

　　公司需集中采购一批商品，要注意一些什么?
　　合同中注明价格是否包含税金，约定什么类型的发票，取得发票时也要注意发票内容是否与合同一致。

　　8.开票、报销

　　从供应商处获得发票后，应注意些什么呢?
　　取得发票时，要仔细核对发票联和抵扣联是否齐全;开票信息是否齐全、准确无误;字迹是否清晰;是否有压线、错格;发票联和抵扣联是否加盖发票专用章，不要忘记了哦。另外，专票管理要求严格，必须自开具之日起180天内认证通过方可抵扣进项税，而且，报销时需同时持发票联和抵扣联才可以哦。

　　可抵扣增值税进项税的项目（开增值税专票）

　　不可抵扣增值税进项税的项目（开增值税普票、定额票）